Währungsumrechnung

Fremdwährungsgeschäfte werden in den Einzelabschlüssen der Volkswagen AG und der einbezogenen Tochtergesellschaften mit den Kursen zum Zeitpunkt der Geschäftsvorfälle umgerechnet. In der Bilanz setzen wir monetäre Posten in fremder Währung unter Verwendung des Mittelkurses am Bilanzstichtag an, wobei die eingetretenen Kursgewinne und -verluste ergebniswirksam erfasst werden. Ausgenommen hiervon sind Währungsumrechnungsdifferenzen aus Darlehensforderungen, die einen Teil der Nettoinvestition in einen ausländischen Geschäftsbetrieb darstellen. Die Abschlüsse ausländischer Gesellschaften werden nach dem Konzept der funktionalen Währung in Euro umgerechnet. Aktiv- und Passivposten werden mit dem Bilanzstichtagskurs umgerechnet. Das Eigenkapital wird mit Ausnahme der direkt im Eigenkapital erfassten Erträge und Aufwendungen zu historischen Kursen geführt. Die sich hieraus ergebenden Währungsumrechnungsdifferenzen werden bis zum Abgang der Tochtergesellschaft ergebnisneutral behandelt und als gesonderte Position im Eigenkapital ausgewiesen.

Die Posten der Gewinn- und Verlustrechnung rechnen wir mit gewichteten Durchschnittskursen in Euro um.

Die für die Umrechnung verwendeten Kurse ergeben sich aus der folgenden Tabelle:

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BILANZ MITTELKURS AM 31.12.

 

GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG DURCHSCHNITTSKURS

 

 

1€ =

 

2014

 

2013

 

2014

 

2013

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Argentinien

 

ARS

 

10,27253

 

8,98251

 

10,77234

 

7,27413

Australien

 

AUD

 

1,48290

 

1,54230

 

1,47240

 

1,37702

Brasilien

 

BRL

 

3,22070

 

3,25760

 

3,12277

 

2,86694

Großbritannien

 

GBP

 

0,77890

 

0,83370

 

0,80643

 

0,84925

Indien

 

INR

 

76,71900

 

85,36600

 

81,06888

 

77,87525

Japan

 

JPY

 

145,23000

 

144,72000

 

140,37722

 

129,65950

Kanada

 

CAD

 

1,40630

 

1,46710

 

1,46687

 

1,36845

Mexiko

 

MXN

 

17,86790

 

18,07310

 

17,66209

 

16,96444

Polen

 

PLN

 

4,27320

 

4,15430

 

4,18447

 

4,19708

Republik Korea

 

KRW

 

1.324,80000

 

1.450,93000

 

1.399,02954

 

1.453,85601

Russland

 

RUB

 

72,33700

 

45,32460

 

51,01125

 

42,32482

Schweden

 

SEK

 

9,39300

 

8,85910

 

9,09689

 

8,65050

Südafrika

 

ZAR

 

14,03530

 

14,56600

 

14,40652

 

12,83079

Tschechische Republik

 

CZK

 

27,73500

 

27,42700

 

27,53583

 

25,98715

USA

 

USD

 

1,21410

 

1,37910

 

1,32884

 

1,32814

Volksrepublik China

 

CNY

 

7,53580

 

8,34910

 

8,18825

 

8,16549